Sme slovenská spoločnosť „A“, s. r. o., mesačný platiteľ DPH. Daňovú registráciu v iných štátoch EÚ nemáme. Získali sme prvú zákazku na dodávku hrubej stavby v Rakúsku. Máme subdodávateľskú zmluvu na dodávku hrubej stavby v Rakúsku pre vyššieho dodávateľa – slovenskú spoločnosť „VD“, s. r. o., s daňovou registráciou v Rakúsku. Náš subdodávateľ − slovenská spoločnosť „DB“, s. r. o, výrobca betónu – dodáva pre nás betón na stavbu v Rakúsku vlastnými dopravnými prostriedkami. Dodací list obsahuje všetky náležitosti tovaru a dopravného prostriedku, miesto dodania (stavba v Rakúsku), dodávateľ spoločnosť „DB“, odoberateľ spoločnosť „A“.
- Ako a kam uviesť IČ DPH rakúskej registrácie „VD“( v zmluvnom vzťahu dodávky betónu nevystupuje a my túto registráciu nemáme)?
- Ako má vyzerať faktúra od „DB“ voči našej spoločnosti „A“ – aké náležitosti musí obsahovať a ako je to s účtovaním DPH medzi spoločnosťami „DB“ a „A“?
- Ako môžeme nakupovať prípadné subdodávky priamo v Rakúsku? Keď nemáme daňovú registráciu v Rakúsku, môžeme prefakturovať subdodávky na spoločnosť„VD“ pre uskutočnenie zápočtu u nej?
V danom prípade slovenská spoločnosť A poskytuje služby, a to stavebné práce. Keďže ide o stavebné práce na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v Rakúsku, miesto ich dodania je Rakús